➽➽CO MUSISZ WIEDZIEĆ O PODATKU OBROTOWYM W NIEMCZECH?
Ile wynosi podatek obrotowy w Niemczech?
Podstawowym podatkiem jaki płaci się w Niemczech jest podatek obrotowy zwany Umsatzsteuer. Podatek ten nazywany także podatkiem od wartości dodanej uregulowany jest w ustawie o podatku obrotowym (Umsatzsteuergesetz), rozporządzeniu o przepisach wykonawczych do ustawy o podatku obrotowym (Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung) oraz rozporządzeniem o zwolnieniach z podatku obrotowego przy imporcie (Einfuhrumsatzsteuer-Befreiungsverordnung). Od większości towarów i usług wynosi 19%.
Podatek obrotowy (Umsatzsteuer)
naliczany jest, z pewnymi wyjątkami, przy realizacji każdej dostawy lub przy wykonaniu usługi. Niższa stawka podatku obrotowego w wysokości 7% naliczana jest przy artykułach spożywczych (z wyjątkiem gastronomii i napojów), książkach, czasopismach itp. Deklarację podatku obrotowego składa się w ciągu dwóch pierwszych lat co miesiąc w urzędzie skarbowym. Z naliczania podatku Umsatzsteuer przedsiębiorca jednoosobowy może być zwolniony, jeśli jego roczny obrót nie przekracza 22 000 € w ciągu roku.
CO MUSISZ WIEDZIEĆ O PODATKU OBROTOWYM W NIEMCZECH?
Inne podatki z jakimi się spotkasz w Niemczech to:
Podatek dochodowy
gdzie opodatkowaniu podlegają wszelkie dochody danej osoby. Należy przy tym pamiętać, że prawo niemieckie przewiduje ulgi i odliczenia podatkowe związane z:
-
kosztami wynikającymi z prowadzenia działalności zawodowej i gospodarczej (Betriebsausgaben) – są to np. koszty podróży służbowej, koszty personalne itp.
-
kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten), do których należą m.in. koszty ubezpieczeń, literatura fachowa, wydatki na ubranie robocze
-
wydatkami szczególnymi (Sonderausgaben), jakimi są np. alimenty. Kwota wolna od podatku jest uzależniona od stanu cywilnego danej osoby.
Ile wynosi podatek obrotowy w Niemczech?
Podatek VAT
Podatek od towarów i usług VAT znany jest też często pod nazwą podatku od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Obowiązek rejestracji VAT w Niemczech wynika z obowiązku rozliczenia niemieckiego VAT-u przez podmiot zagraniczny. Rozliczanie VAT w Niemczech przez podmioty zagraniczne jest wymagane między innymi, jeśli przedsiębiorca magazynuje i wysyła swoje towary z terytorium Niemiec. Obecnie również, jeśli przedsiębiorca przekroczy przychód 10 000 € w wyniku sprzedaży wysyłkowej do klientów w Unii Europejskiej, to jest on zobowiązany do rozliczenia VAT w Niemczech. Podatnikiem VAT obowiązkowo musi zostać w Niemczech m.in. przedsiębiorca budowlany, prowadzący firmę transportową czy prowadzący sprzedaż na Amazon czy Ebay.
Podatek od usług budowlanych (Bauabzugsteuer)
wszystkie osoby / firmy, które świadczą usługi budowlane w Niemczech podlegają opodatkowaniu tym podatkiem. Do pobrania podatku i odprowadzenia go do urzędu skarbowego jest zobowiązany zleceniodawca. Wysokość podatku wynosi 15% od wartości usług. Sposobem na uniknięcie tego podatku jest złożenie wniosku o zwolnienie. Wniosek składa się we właściwym urzędzie skarbowym w Niemczech.
Jeżeli potrzebujesz szczegółowych informacji w zakresie rozliczania podatków np. od Twojej działalności prowadzonej w Niemczech skorzystaj z konsultacji w polskim biurze Carebiuro lub u naszego partnera – w biurze księgowym PitService, oferującym kompleksową obsługę podatkową firm prowadzonych przez Polaków w Niemczech.
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
To może Państwa zainteresować:
Jak założyc firme budowlaną
Firma w Niemczech Carebiuro
Chcąc założyć i prowadzić firmę w Niemczech musisz…
EuroKV ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
Rozliczenie podatkowe polskiej działalności
✅
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23